Какие налоговые вычеты доступны в Германии в 2025 году
В 2025 году в Германии вступают в силу несколько важных изменений в налоговом законодательстве, касающихся вычетов и послаблений для частных лиц. По данным Федерального министерства финансов (Bundesministerium der Finanzen, BMF), в стране действует более двадцати категорий налоговых льгот, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку на работников, пенсионеров и самозанятых. Особенно заметно увеличены лимиты по вычетам за домашние офисы, расходы на обучение и страховые взносы. Налоговые эксперты отмечают, что корректировки отражают рост инфляции и стремление правительства стимулировать частные инвестиции и поддержку семей. Чтобы получить выгоду, важно знать, какие расходы можно задекларировать и как правильно оформить декларацию. Об этом сообщает наша редакция G.Business.
Основные виды налоговых вычетов в Германии
Налоговые вычеты (Steuerabzüge) позволяют снизить налогооблагаемый доход, уменьшая итоговую сумму подоходного налога (Einkommensteuer). Классические категории включают расходы на работу, медицинские услуги, страхование, благотворительность и образование. В 2025 году введён обновлённый лимит для стандартных профессиональных расходов (Werbungskostenpauschale) — 1 340 евро в год вместо прежних 1 230 евро.
Наиболее распространённые виды вычетов:
| Категория | Максимальная сумма | Условия получения |
|---|---|---|
| Профессиональные расходы (Werbungskosten) | 1 340 € | автоматически при подаче декларации |
| Домашний офис (Homeoffice-Pauschale) | 6 € в день, максимум 1 260 € | работа из дома, подтверждение работодателя |
| Страхование здоровья и пенсии | до 25 000 € | фактические взносы по документам |
| Образование и переквалификация | до 6 000 € | при подтверждённых затратах на курсы |
| Пожертвования (Spenden) | до 20 % дохода | при наличии квитанции |
Эти льготы применяются при заполнении налоговой декларации (Steuererklärung), которую большинство граждан подаёт до 31 июля следующего года.
Семейные налоговые льготы в 2025 году
Для семей предусмотрены дополнительные послабления. В 2025 году базовый детский вычет (Kinderfreibetrag) увеличен до 6 624 евро на ребёнка, что соответствует примерно 552 евро в месяц. Также сохраняется пособие на ребёнка (Kindergeld) — 250 евро ежемесячно независимо от дохода родителей. При уходе за детьми или пожилыми родственниками можно дополнительно заявить расходы на услуги сиделки, транспорт и питание.
Примеры расходов, которые можно вычесть:
- плата за детский сад или школьные секции (до 4 000 евро в год);
- расходы на няню или помощь по дому;
- уход за инвалидами и пожилыми родственниками;
- транспортные расходы к месту ухода.
Эти меры направлены на поддержку семей и облегчение совмещения работы и заботы о близких.
Вычеты для самозанятых и фрилансеров
Самозанятые (Selbstständige) и владельцы малых предприятий имеют расширенные возможности для налоговой оптимизации. В 2025 году увеличен лимит списания расходов на профессиональное оборудование и транспортные средства до 952 евро за единицу без необходимости амортизации. Также сохраняется право на учёт расходов на интернет, аренду офиса и бухгалтерские услуги.
Типичные вычеты для самозанятых:
| Вид расходов | Возможность списания | Примечание |
|---|---|---|
| Профессиональное оборудование | до 952 € за предмет | при использовании для бизнеса |
| Интернет и связь | частично | пропорционально использованию |
| Командировки | полностью | по подтверждённым расходам |
| Маркетинг и реклама | полностью | по счетам и договорам |
| Финансовые консультации | полностью | при связи с деятельностью |
Эти расходы позволяют значительно снизить базу для расчёта налога и должны подтверждаться квитанциями и банковскими выписками.
Медицинские и социальные вычеты
Расходы на лечение, стоматологию, физиотерапию, очки и медикаменты могут быть заявлены как außergewöhnliche Belastungen (чрезвычайные расходы). В 2025 году действуют прежние пороговые значения, зависящие от дохода и семейного положения. Например, при годовом доходе до 15 000 евро допустимый порог составляет 5 %, при доходе свыше 51 000 евро — 7 %. В вычет также включаются расходы на страховку и пожертвования в благотворительные фонды, связанные со здравоохранением.
Что можно учитывать:
- счета за лекарства и лечение, не покрытые страховкой;
- стоматологические протезы и ортодонтические услуги;
- покупка очков и слуховых аппаратов;
- физиотерапия и реабилитация;
- дополнительные страховые полисы (например, Pflegeversicherung).
Как подать налоговую декларацию и получить вычеты
Налоговая декларация в Германии подаётся онлайн через портал Elster.de или с помощью налогового консультанта (Steuerberater). Граждане, получающие доход только от зарплаты, могут использовать упрощённый вариант декларации. Проверка и возврат средств занимают от 6 до 12 недель. В среднем, по данным BMF за 2024 год, каждый налогоплательщик получает возврат около 1 095 евро. Для получения вычетов достаточно приложить счета, банковские выписки и документы, подтверждающие расходы.
Советы налогоплательщикам:
- храните все квитанции минимум 3 года;
- проверяйте ежегодные изменения лимитов на сайте BMF;
- сравнивайте возможные вычеты перед подачей декларации;
- подавайте документы своевременно, чтобы избежать штрафов;
- используйте программы для заполнения декларации (z. B. WISO Steuer, Smartsteuer).
Финансовая грамотность и знание актуальных правил налогообложения позволяют существенно снизить расходы и эффективнее планировать бюджет. Важно не пропустить новые лимиты и изменения, особенно если вы работаете на себя или инвестируете в обучение и здоровье.
Будьте в курсе главных новостей и бизнеса в Германии — читайте полезные материалы о жизни, законах и возможностях в стране и мире: Как открыть бизнес в Германии в 2025 году: формы, налоги и шаги регистрации