Как работает Minijob в Германии: Сколько можно заработать без налогов в 2025 году

Minijob (мини-работа) является ключевым элементом рынка труда Германии и представляет собой особую форму занятости с минимальными социальными отчислениями и полным отсутствием налога на доходы. Этот механизм создан для лиц, стремящихся к дополнительному заработку, домохозяек, пенсионеров или студентов. Система Minijob базируется на строго фиксированном ежемесячном лимите заработка, который регулярно корректируется в соответствии с ростом минимальной заработной платы. Главное преимущество мини-работы заключается в том, что при соблюдении установленных лимитов работник не уплачивает подоходный налог (Lohnsteuer) и большую часть социальных взносов. По данным Федерального агентства занятости (BA), по состоянию на 2024 год более 6,5 миллионов человек в Германии были заняты на мини-работах, что подчеркивает ее массовость и социальную значимость. Понимание точных финансовых лимитов и правил работы этой системы имеет решающее значение для легального и эффективного использования этого инструмента. Об этом сообщает редакция G.Business.

Финансовые лимиты: Максимальный заработок на Minijob в 2025 году

Основной принцип Minijob заключается в ограничении ежемесячного дохода. С 2024 года, в связи с повышением минимальной заработной платы, лимит был установлен на уровне 538 евро в месяц. В 2025 году ожидается небольшая корректировка, но базовый лимит, не облагаемый налогом, по-прежнему привязан к минимальной почасовой ставке. Важно понимать, что этот лимит является средним годовым значением. Это означает, что в течение года разрешено заработать в общей сложности 6456 евро (538 евро x 12 месяцев). Однако допускается временное превышение ежемесячного лимита, если это происходит нерегулярно и непредвиденно. Нерегулярное превышение возможно до двух раз в год, но общая годовая сумма заработка при этом не должна превышать 7532 евро (6456 евро + 1076 евро). Превышение этого годового лимита (7532 евро) автоматически переводит мини-работу в категорию Midijob (переходная зона), что влечет за собой необходимость уплаты полного социального страхования и подоходного налога.

Минимальная заработная плата (Mindestlohn) в Германии также играет решающую роль в определении количества рабочих часов. Если ставка минимальной оплаты труда продолжит расти (например, до 12,82 евро в час в 2025 году, согласно предложениям экспертной комиссии), количество часов, которое можно отработать в рамках Minijob, соответственно уменьшится. Таким образом, лимит в 538 евро сохраняется, но максимально допустимое количество рабочих часов строго ограничено.

Ключевые финансовые лимиты Minijob (на основе лимита 538 евро/мес):

Показатель	Лимит (евро)	Условия
Ежемесячный заработок	538 евро	Базовый, не облагаемый налогом лимит.
Годовой заработок (базовый)	6456 евро	12 x 538 евро.
Годовой заработок (макс.)	7532 евро	Допускается нерегулярное превышение лимита до 2 раз в год (538 x 2 = 1076 евро).
Превышение годового лимита	Выше 7532 евро	Автоматический переход в категорию Midijob с обязательным налогом и взносами.

Социальные и налоговые аспекты Minijob

Главное отличие Minijob от обычной занятости заключается в налоговом и социальном статусе работника. Работник на мини-работе полностью освобождается от уплаты подоходного налога (Lohnsteuer) и взносов по безработице и страхованию на случай потребности в уходе (Arbeitslosen- und Pflegeversicherung). Однако существуют обязательные отчисления. Работодатель уплачивает паушальные взносы в размере около 30% от заработной платы (взносы на медицинское, пенсионное страхование и налоги). Сам работник обязан вносить только небольшие обязательные взносы в пенсионное страхование (Rentenversicherung).

По состоянию на 2025 год, если не произойдет изменений, работник должен будет уплачивать около 3,6% от своей зарплаты в пенсионный фонд. Важно отметить, что работник имеет право подать заявление об освобождении от этого обязательного взноса. Тем не менее, эксперты советуют не отказываться от пенсионных взносов, поскольку они засчитываются в общий стаж, влияют на право получения ранней пенсии и формируют минимальные пенсионные начисления. Что касается медицинского страхования (Krankenversicherung), то работники, не имеющие другой основной работы, должны быть застрахованы через семейное страхование (Familienversicherung) или самостоятельно.

Права и обязанности работника Minijob:

• Подоходный налог: 0% (освобождение от Lohnsteuer).
• Социальные взносы: Освобождение, кроме пенсионного страхования.
• Пенсионные взносы: Обязательно (3,6% от зарплаты), но можно отказаться.
• Отпуск и больничный: Полное право на оплачиваемый отпуск и сохранение зарплаты в случае болезни (Krankengeld) на срок до 6 недель, как и у обычных работников.
• Медицинское страхование: Не покрывается работодателем; необходимо иметь семейное или личное страхование.

Сочетание Minijob с другими видами занятости и пособиями

Система Minijob имеет строгие правила в отношении ее сочетания с другими источниками дохода. Если мини-работа является единственным источником дохода, она не облагается налогом. Однако, если у человека уже есть основная работа, которая облагается социальными взносами, то он может иметь только одну мини-работу. Вторая мини-работа, найденная в дополнение к основной, будет облагаться полным налогом и социальными взносами (классифицируется как Midijob или обычная работа).

Сочетание Minijob с получением пособий, таких как Bürgergeld (Гражданское пособие), также строго регулируется. Часть дохода, полученного на мини-работе, засчитывается в счет пособия. При этом первые 100 евро заработка не учитываются. Доход свыше этой суммы засчитывается по определенной формуле, что означает, что пособие будет сокращено. Тем не менее, даже при получении пособий, мини-работа позволяет сохранить определенную сумму заработка, которая не влияет на размер социального обеспечения, мотивируя людей к частичной занятости.

Правила сочетания Minijob с другими доходами:

• Основная работа + Minijob: Разрешена только одна Minijob; вторая будет облагаться налогом.
• Пенсия + Minijob: Пенсионеры могут иметь неограниченное количество Minijob, если не превышают общий лимит 538 евро в месяц.
• Bürgergeld + Minijob: Часть заработка засчитывается в счет пособия; существует не облагаемая часть (Freibetrag), которая остается в распоряжении получателя пособия.

Minijob — это гибкий и эффективный инструмент для дополнительного заработка в Германии, который позволяет зарабатывать без налогов до 538 евро в месяц. Тщательное соблюдение лимитов (538 евро/месяц и 7532 евро/год) и понимание правил сочетания с другими работами и пособиями являются ключевыми для сохранения льготного статуса и избежания перехода в категорию Midijob с обязательными отчислениями.

Будьте в курсе главных новостей и бизнеса в Германии — читайте полезные материалы о жизни, законах и возможностях в стране и мире: Как оформить трудовой контракт в Германии и что обязательно проверить перед подписанием