Как подать Steuererklärung за 2025 год в 2026: пошаговая инструкция
Steuererklärung — налоговая декларация, которую большинство жителей Германии обязаны подавать ежегодно. В 2026 году декларацию за 2025 налоговый год предстоит подать миллионам граждан, особенно тем, кто имеет дополнительные доходы, получает пособия или работает по нескольким контрактам. По данным Федерального статистического управления (Statistisches Bundesamt), в 2024 году более 23 миллионов человек подали налоговую декларацию, и около 88% из них получили возврат средств в среднем 1 095 евро. Правильное и своевременное оформление помогает вернуть часть уплаченных налогов и избежать штрафов. Чтобы не допустить ошибок, важно знать сроки, порядок и допустимые способы подачи документов. Об этом сообщает редакция G.Business.
Кто обязан подавать Steuererklärung в 2026 году
Налоговая декларация обязательна не для всех. В первую очередь она требуется тем, кто имеет несколько источников дохода, получает пособия по безработице (Arbeitslosengeld I), Kurzarbeitergeld, Elterngeld или доход от аренды. Обязательна декларация и для супругов с разными налоговыми классами (Steuerklassenkombination IV/IV с Faktor или III/V). Те, кто получает доход как самозанятые, обязаны сдавать декларацию ежегодно. Остальные могут подать её добровольно и получить возврат.
Кто должен подавать декларацию:
| Категория | Обязательность | Примечание |
|---|---|---|
| Самозанятые, фрилансеры | Да | Ежегодно |
| Работники с классами III/V | Да | Из-за перерасчета дохода |
| Получатели пособий | Да | Если доход превышает необлагаемый минимум |
| Один источник дохода (класс I) | Нет | Добровольно для возврата |
| Пенсионеры | Зависит | При доходе выше 10 908 € (2025) |
Для добровольной подачи срок — 4 года, то есть декларацию за 2025 год можно подать до конца 2029 года.
Сроки и способы подачи Steuererklärung
Основной срок для тех, кто обязан подавать декларацию, — до 31 июля 2026 года. Если вы пользуетесь услугами налогового консультанта (Steuerberater) или Lohnsteuerhilfeverein, срок автоматически продлевается до конца февраля 2027 года. Нарушение сроков может привести к пени в размере 0,25% от суммы налога за каждый просроченный месяц.
Подать декларацию можно тремя способами:
- Через онлайн-портал ELSTER (официальный сервис налоговой службы Германии).
- Через коммерческие программы, например Taxfix, WISO Steuer, Smartsteuer.
- На бумаге по почте в местное Finanzamt, но этот способ постепенно теряет актуальность.
Для регистрации в ELSTER потребуется электронный идентификатор (Zertifikatdatei), который можно получить после регистрации на сайте elster.de. Получение активационного письма занимает до 14 дней.
Пошаговая инструкция по подаче Steuererklärung
Чтобы подать Steuererklärung за 2025 год в 2026 году правильно и без ошибок, важно действовать поэтапно. Процесс можно выполнить самостоятельно, особенно если воспользоваться порталом ELSTER, где большинство данных заполняются автоматически. Главное — заранее подготовить все документы и внимательно проверить каждый пункт перед отправкой.
Шаг 1. Подготовьте документы.
Соберите все нужные бумаги: Lohnsteuerbescheinigung от работодателя, справки о страховых и медицинских взносах, квитанции о расходах на обучение, лечение, транспорт и пожертвования. Эти данные понадобятся для указания налоговых вычетов.
Шаг 2. Зарегистрируйтесь в ELSTER.
Перейдите на сайт elster.de и создайте учетную запись. После регистрации налоговая служба отправит активационное письмо с кодом подтверждения. Процесс занимает около двух недель, поэтому лучше зарегистрироваться заранее.
Шаг 3. Заполните налоговые формы.
После входа в личный кабинет выберите Hauptvordruck и нужные приложения (Anlage N для работников, Anlage Vorsorgeaufwand для страховых взносов, Anlage R для пенсионеров и т. д.). Введите личные данные, налоговый номер и сведения о доходах.
Шаг 4. Укажите расходы.
Отдельно внесите данные о возможных вычетах — транспортные расходы (Pendlerpauschale), затраты на домашний офис (Homeoffice-Pauschale), страхование, обучение, медицинские услуги. Чем точнее указаны данные, тем выше шанс на возврат налога.
Шаг 5. Проверьте расчет.
После заполнения ELSTER автоматически рассчитает предварительный результат — сумму возможного возврата или доплаты. Проверьте все поля и убедитесь, что данные соответствуют документам.
Шаг 6. Отправьте декларацию.
Если всё верно, отправьте Steuererklärung онлайн прямо через ELSTER или распечатайте заполненные формы и отправьте по почте в свой Finanzamt. Онлайн-подача предпочтительнее, так как позволяет быстрее получить результат.
Шаг 7. Получите Steuerbescheid.
Через 6–10 недель после отправки налоговая служба пришлёт Steuerbescheid — официальное уведомление о результатах расчета. Если вы указали банковский счёт, возврат поступит автоматически.
Следуя этой последовательности, можно избежать ошибок, ускорить обработку и гарантировать возврат причитающейся суммы. При первом оформлении полезно сравнить результаты расчета в ELSTER с коммерческими программами, чтобы убедиться в точности данных.
Какие документы нужны для Steuererklärung
Список документов зависит от источников дохода и вычетов. Обычно нужны следующие бумаги:
- Lohnsteuerbescheinigung от работодателя.
- Bescheinigung о страховых взносах (социальное, медицинское, пенсионное страхование).
- Квитанции о пожертвованиях, обучении или лечении.
- Документы о доходе от аренды, инвестиций или самозанятости.
- Расходы на дорогу до работы (Pendlerpauschale).
- Расходы на домашний офис (Homeoffice-Pauschale).
Если вы подаете через ELSTER, часть данных импортируется автоматически. Это особенно удобно для работников и пенсионеров.
Распространенные ошибки и советы экспертов
Главные ошибки — неправильное указание вычетов, пропуск дополнительных расходов или несоответствие данных из Lohnsteuerbescheinigung. Также важно учитывать, что некоторые расходы можно объединять: например, транспорт и питание при командировках. Налоговые консультанты рекомендуют хранить все чеки и подтверждения минимум 4 года после подачи декларации.
Полезные советы:
- Проверяйте правильность налогового класса до начала года.
- Сохраняйте все счета и договоры в цифровом виде.
- При сомнениях используйте помощь Lohnsteuerhilfeverein (взнос ~150–300 € в год).
- Сравнивайте предварительный расчет в разных программах.
- Проверяйте срок давности возврата — максимум 4 года.
Понимание налоговой системы Германии и своевременная подача Steuererklärung помогает сэкономить и избежать ошибок. Немцы, которые подают декларацию ежегодно, возвращают в среднем от 800 до 1 200 евро. В 2026 году благодаря цифровизации и новым возможностям ELSTER процесс стал проще и быстрее, а большинство документов подаются онлайн.
Будьте в курсе главных новостей и бизнеса в Германии — читайте полезные материалы о жизни, законах и возможностях в стране и мире: Как получить кредит в Германии без справки о доходах — реальные условия, подводные камни и советы